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何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2020-05-28 14:43

第一个纯进口的外贸公司，你源进口产生的增值税用于再销售的可以抵扣2113这是没有异议的，要是用于非增值税应税项目需要做进项税额5261转出，直接填写到申报附4102表2中15列：非应税项目、计提福利和个人消费栏就行了1653
时间都是是在你完成出口下月同学。

勤学苦练 追问

2020-05-28 15:10

就是纯出口的，不是要退税吗，这个账务处理怎么做

勤学苦练 追问

2020-05-28 15:11

这个收到的采购发票的进项税额怎么做账，

何江何老师 解答

2020-05-28 15:31

同学这个是直接做成是进项的同学

勤学苦练 追问

2020-05-28 15:35

做成了进项之后，这个又不能抵扣不是要转出来退税，这个增值税申报表怎么填呢，比如总共100，80退，20不退，

何江何老师 解答

2020-05-28 15:46

如果说有不退的，你再做一个相反的分录就可以了

勤学苦练 追问

2020-05-28 16:02

怎么做，你是说冲减吗，

何江何老师 解答

2020-05-28 16:05

是的做一个相反的分录同学

勤学苦练 追问

2020-05-28 16:08

不是做进项税额转出的吗，

何江何老师 解答

2020-05-28 16:27

您好同学这部分你做相反就是转出了

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首先，你免税 是在增值税的附表免税项目填写后然后主表会生成相应数据。 进转出是在附表2填写
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2018-09-05 08:36:35
将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”中的“本期认证相符且本期未申报抵扣”。 如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三 部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的 货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 当单证收齐时，进项税额转出，按照出口收入与征退税率差计算，填列附表18行 增值税附表二18行，填的是本期出口收入*征退税率差 如果增值税表14行不等于附表二18行，那么免抵退税申报汇总表20行=增值税附表18行
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2023-11-13 14:23:19
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