老师，公司做了2019年的财务审计，审计出的财报与财务软件做账导出财报不一致，有些金额进行了调整，那申报2019年财务年报时要以哪个报表为准？

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 15:12

审计是看了账以后在财报上的调整了部分科目的金额，例如：应收（付）帐款，其他应收(付)款等，金额差不少呢，但是账没调。另外，如按照审计的财报申报，和19年第四季度报的财报也不一致了，可以吗？

王晶老师 解答

2020-05-28 15:13

可以，出审计报告的目的就是为了审核账务报表不合理的地方

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 19:57

我们做财务审计主要是为了竞标用的。审计后的资产负债表:19年期末和上年期末中的应收应付账款、其他应收应付账款，预收账款等都调整了，资产总计及负债所有者权益都变了，和财务软件导出的资产负债表是不一致的。
1.如参照审计后的财报申报，是否完全参照？2019年期末、2018年的期末数都得改呢？
2.如按审计的财报报，那查科目余额表，明细账那几个科目就对不上了，账务上要不要调整？

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 20:06

我们是才做了2018年，2019年的财务审计，造成了2018年，2019年的资产负债表的期末数都发生了变化。
3.那此次申报2019年财报，要不要完全参照2018、2019年的审计报告来申报呢？
4.还是根据审计报告只填2019年的数字，2018年期末数根据系统中带出来的不用改呢？

王晶老师 解答

2020-05-28 20:07

根据审计报告看19年的就可以了呢，18 年不改了

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 20:59

1.2019年的审计报告里体现的2018年期末调整了也不用管是吧？只填2019的数字？

2.2019年的账还要不要根据审计的变动调整？如果调，是在2019年的账里调，还是2020年的账里调呢？

王晶老师 解答

2020-05-28 21:01

呃呃，填写19年的数据，2如果就调整了往来款的科目金额就不做会计分录变动

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 21:53

1.涉及科目-应收、应付账款，其他应收、应付账款、预付账款，都算往来款吧？就不用调账了呗？

2.由于2019年账务后期进行了调整，各季度的财报数据有变，专管员说不用改了，年报报对了就行，那按2019年的审计财报报是可以的吧？

3.2019年工商年报按照哪个财报报？

4.报年报时，上年的金额没有结转，是空白要手工填，一般是啥原因呢？

王晶老师 解答

2020-05-28 22:02

是的呢，审计报表之所以和我们做的往来不一样，是看待账务的方式不同，这个不用改很正常2可以按照审计报告，3和年报一样，按照审计报告4，有可能是上年度没有申报金额

孝顺的小笼包 追问

2020-05-28 22:28

1.老师，2018年的财务年报是正常申报的，有金额，但今年没带出来数字。是要找到去年的年报手工填上吧？如果发现2018年财报期末数不对，能不能在今年的申报表里顺便就改了呢？

2.我们不是每年都审计，是审计了就按审计报告填报，明年不审计了就按实际记账的财报来报呗？万一查帐了，年与年之间的财报期末数和期初数对不上吧？

王晶老师 解答

2020-05-29 07:39

1.今年把年初数据填上就行，改在今年就可以2对不上，可以说是因为出具了审计报告