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玲老师

职称： 会计师

2020-05-28 12:44

;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

little简* 追问

2020-05-28 12:47

之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？

玲老师 解答

2020-05-28 12:50

先补计提 再发 分录 发你了

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相关问题讨论
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
2019-10-28 16:50:18
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
2018-03-22 15:47:25
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
2016-09-22 10:40:39
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
2018-12-28 09:02:23
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
2020-11-24 12:14:08
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