17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 11:16

小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做

袁老师 解答

2018-08-14 11:35

这个可以用未分配利润科目代替的了

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 12:21

我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的  借:管理费用  贷:银行存款   到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗

袁老师 解答

2018-08-14 13:43

是的，你的理解是正确的了

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 13:56

附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写  借:利润分配-未分配利润  贷:银行存款

袁老师 解答

2018-08-14 14:42

是的，是一样的道理的了

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 16:02

17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了

袁老师 解答

2018-08-14 16:26

是的，这个多记利润了

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 16:29

那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加  贷:应交税费  再做缴纳的，借:应交税费  贷:银行存款

袁老师 解答

2018-08-14 16:54

这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧