老师，你好，请问公司买了香草期权，有收益的话，要缴纳增值税吗？

七仔 追问

2025-10-27 10:01

那增值税是按季度的值还是按累计的？

文文老师 解答

2025-10-27 10:02

增值税是按季度的值

七仔 追问

2025-10-27 10:09

第一季度：期权收益309499.93元
第二季度：期权亏损1797898.42元
第三季度：期权收益2617726.38元
如果第一季度缴了，那二季度亏了，第三季度是不是可以弥补第二季度的？

文文老师 解答

2025-10-27 10:11

第三季度 可以弥补第二季度的

七仔 追问

2025-10-27 10:12

那是要在服务那一栏填写，是吗？

文文老师 解答

2025-10-27 10:13

要在服务那一栏填写

七仔 追问

2025-10-27 10:14

非保本收益：无本金保障，持有期间收益免税，仅转让价差需缴税（如香草期权）
老师，我们是无本金保障的，这个是免缴增值税吧

文文老师 解答

2025-10-27 10:16

期权不是从银行购买的吧

七仔 追问

2025-10-27 10:17

不是，是在券商（如银河、广发）

文文老师 解答

2025-10-27 10:17

那就要申报缴纳增值税。

七仔 追问

2025-10-27 10:22

那我是在服务那一栏申报吗？

文文老师 解答

2025-10-27 10:24

是在服务那一栏申报

七仔 追问

2025-10-27 10:36

那做账要咋做？我第一季度没有做

文文老师 解答

2025-10-27 10:37

购买期权是怎么做的分录

七仔 追问

2025-10-27 10:39

借：衍生工具  贷：银行存款  有收益 借：投资收益  银行存款  贷：衍生工具

文文老师 解答

2025-10-27 10:39

借：投资收益 贷：应交税费-应交增值税

七仔 追问

2025-10-27 10:41

那我一季度没做，直接在9月份一起做吗？摘要写啥呀

七仔 追问

2025-10-27 10:43

这个收益算销售额吗？我第一季度直接按收益309499.93申报吗？

文文老师 解答

2025-10-27 10:43

期权收益计提增值税  直接在9月份一起做