老师 请教一个问题 由于疫情 2月社保退了一笔款 没有退到账户 直接用于抵减个人部分（实际没缴款 请问个人部分社保贷方应该做什么科目呢? 剩余的5万不能做贷方其他应付款） 抵减了后还剩余5万 剩下的这5万也没有退到银行 是直接累计到社保单位账上 用于下个月的抵减

W.🍒 追问

2020-05-28 11:17

老师，剩余的5万是直接退到4月单位部分 计提4月工资时 工资表的社保单位就是-5万 管理费用-社保 -5万，直接就冲减了 所以就不存在其他应收款-社保公司这个科目了   所以3月缴纳个人社保贷方不知道怎么做

立红老师 解答

2020-05-28 11:21

你好，一共退回多少呢？

W.🍒 追问

2020-05-28 11:26

举个例  退回来10万 抵减了3月的个人部分后还剩下5万  抵减个人部分的贷方不知道怎么做分录

立红老师 解答

2020-05-28 11:27

你好
退款时
借，其他应收款——社保公司5
贷，管理费用5

交个人部分
借，其他应付款——社保（个人）3
贷，其他应收款——社保公司3

W.🍒 追问

2020-05-28 17:24

老师 我想请教一下完整的缴纳社保的分录怎么做  单位部分我也做了缴纳分录 借方负数

立红老师 解答

2020-05-28 18:09

你好，您看下这个
公司社保，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬——工资 
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人） 
贷：银行存款

W.🍒 追问

2020-05-29 09:19

就是缴纳社保  借:应付职工薪酬——社保    其他应付款——社保   贷方做什么呢   没有实际缴款 也不能做其他应收款   因为冲不了其他应收   剩余的5万已经退到下个月的单位社保了  麻烦老师认真看下我的问题，谢谢

立红老师 解答

2020-05-29 09:22

你好，就是您先将个人抵掉的金额确认一笔其他应收款，因为这个钱不是原来交的社保，本来是要退回来的，现在没有退，是抵了个人部分的社保
借，其他应收款
贷，管理费用
然后再做上交的
借，应付职工薪酬
借，其他应付款
贷，其他应收款
就是用其他应收款做个过渡，