你好，收到社保局拨付失业保险稳岗补贴，以及后续生活补助，缴纳社会保险，技能提升培训怎么做账务处理

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:02

这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:02

生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

立红老师 解答

2020-05-28 10:07

你好，是所有保险；
生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:09

那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:10

如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

立红老师 解答

2020-05-28 10:13

你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:19

技能提升培训也是走管理费用么？

立红老师 解答

2020-05-28 10:20

你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:33

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-28 10:36

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:38

不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:39

还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

立红老师 解答

2020-05-28 10:44

你好，
收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益；
退回1月份多缴纳增值税怎么入账？——
‍1.因为多交增值税款的当月是做：
借：应缴税金-应交增值税-已交增值税
 贷：银行存款
2.多交增值税款的月末结转时做：
借：应交税金-未交增值税-本期转入数
贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。
3.次月收到税务退回多交增值税时做；
借：银行存款         （蓝字）
借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字）
4.收到税务退回多交增值税月末结转
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税；
贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

务实的蚂蚁 追问

2020-05-28 10:47

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-28 10:47

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。