社会保险基金管理中心在年底退还给单位的养老、失业、工伤保险应该怎么做账务处理？

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:29

请问您计提跟缴纳时候分录怎么写的

infinite 追问

2020-01-01 16:43

老师您好，交社保的时候是借：管理费用   其他应收   贷：银行存款        之后个人部分缴纳的从工资里面扣。现在是要借：银行存款   管理费用（红字）  贷：其他应付  这样吗

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:47

退回的有个人承担部分么

infinite 追问

2020-01-01 16:49

有一部分是要给回个人的

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:50

借：管理费用 借方红字
其他应收款 借方红字
借：银行存款 借方红字

infinite 追问

2020-01-01 16:56

那需要做以前年度损益调整吗，现在是做19年12月的账

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:57

请问是退回的是2019年的么

infinite 追问

2020-01-01 16:58

是的

bamboo老师 解答

2020-01-01 16:59

那不要做以前年度损益调整

infinite 追问

2020-01-01 17:02

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-01-01 17:05

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快