老师，请问单位收到生育津贴，之前员工产假已经按月正常发放工资，入了管理费用，现在应该怎么账务处理

张艳老师 解答

2020-05-27 15:36

借：银行存款
     贷：其他应付款--生育津贴
借：其他应付款--生育津贴
      贷：管理费用

王白石 追问

2020-05-27 15:38

老师，请问是收到津贴的时候做这两笔分录吗

张艳老师 解答

2020-05-27 15:41

是的，您之前不应该计入管理费用科目的，就是应该计入往来科目其他应收款核算，等实际收到生育津贴后，再冲减往来科目其他应收款余额。

王白石 追问

2020-05-27 15:45

老师，请问之间的差额怎么处理

张艳老师 解答

2020-05-27 15:46

就是担心这个情况，是您公司实际发放的工资数字 大吧？

王白石 追问

2020-05-27 15:48

是的，老师

张艳老师 解答

2020-05-27 15:49

我的理解差额就计入管理费用当成工资发放就是了。

王白石 追问

2020-05-27 15:57

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-05-27 15:58

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！