公司更正申报19年的个税，减少了几个人的申报，使得利润增加，现在应该怎么处理账务？怎么做分录？

兰兰 追问

2020-05-27 15:09

对的，之前做过工资。因为之前会计申报个税时没有根据公司实际情况进行增加和减少人员，导致这里做汇算清缴时，有些离职的员工要补税

郭老师 解答

2020-05-27 15:13

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

郭老师 解答

2020-05-27 15:13

没有做支付的分录吧。

兰兰 追问

2020-05-27 15:36

支付的分录也做了。公司乱糟糟的

兰兰 追问

2020-05-27 15:37

老师，没有以前年度损益调整科目，怎么办？我们是社区医院，用的医院会计制度

郭老师 解答

2020-05-27 15:39

那你之前的分录不变，金额是负数。

兰兰 追问

2020-05-27 15:47

之前计提是借医疗支出-工资，贷应付职工薪酬，发放工资，借应付职工工资，贷现金。  那我现在是要做同样的分录红字冲吗？冲了再做一笔正确的分录吗？

郭老师 解答

2020-05-27 15:51

你好，你多做的这些，红冲不做正确的

兰兰 追问

2020-05-27 16:11

哦哦，只需要红冲多申报的那部分人工资吗？但是这样我成本减少了，利润会增加，这样会影响企业所得税年报数据？这一块又该怎么做分录处理呢？

郭老师 解答

2020-05-27 16:18

你好是的，你看下需要补所得税吗？

兰兰 追问

2020-05-27 18:42

不需要，我们账上还有90多万亏损

郭老师 解答

2020-05-27 18:47

不需要做其他的修改了

兰兰 追问

2020-05-28 00:43

但是老师，之前的已经结账了，现在因为个税少申报，导致19年利润增加，利润增加这一块我需要做什么分录？工资这一块我做工资冲掉减少人员的工资，那利润变化这一块我应该怎么处理？

郭老师 解答

2020-05-28 07:32

借应付职工薪酬贷利润分配
做到这个月