小规模企业，去年汇算清缴已经申报，现发现有一笔分录做错，需要更正。收入增加76万，账务怎么处理。所得税年报也需要更正。

紫雨 追问

2022-07-19 10:45

我知道是更正过来，直接做收入，那现在不是22年的7月吗？做在这个月吗？还是财务系统倒回到2021年12月。

朴老师 解答

2022-07-19 10:48

同学你好在今年做跨年的就可以了

紫雨 追问

2022-07-19 10:52

你好，没有理解，这个分录做在7月份里面吗?然后去更正企业年报，是这样吗？

紫雨 追问

2022-07-19 10:56

那2021年资产负债表，利润表，是不是也不对啊、

朴老师 解答

2022-07-19 11:00

同学你好
年报不用更正
在今年做了调整分录明年申报的时候按照出来的报表申报

紫雨 追问

2022-07-19 11:02

不是的，现在税务局，需要我们去做更正，该补税补税。

朴老师 解答

2022-07-19 11:06

同学你好
那就只能更正年度申报了

紫雨 追问

2022-07-19 11:14

那这个会计分录在哪里做？财务系统倒回到2021年12月吗？

朴老师 解答

2022-07-19 11:18

可以在这个月做的哦

紫雨 追问

2022-07-19 11:22

真的不明白，如果是做在这个月，那不是会影响今年的利润 吗/
像这种情况 ，到底需要怎么做？更合适

朴老师 解答

2022-07-19 11:31

你可以返结账到去年做分录

紫雨 追问

2022-07-19 11:36

那我今年两个季度的财报也要做更正，对吗/

朴老师 解答

2022-07-19 11:42

对的

数据不对就要更正