汇算清缴需要交纳的企业所得税，，怎么作分录

小美美眉＊～＊ 追问

2020-05-27 13:33

如果是以前年度计提多了几百块钱，，怎么做账务处理

maize老师 解答

2020-05-27 13:37

借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

小美美眉＊～＊ 追问

2020-05-27 13:38

本来多计提了200，现在又得交1600，，可以直接计提1400么

maize老师 解答

2020-05-27 13:47

你之前到底计提多少，之前的？之前只计提200 ？ 那现在按1400做这个计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

小美美眉＊～＊ 追问

2020-05-27 13:48

不是，，之前的200是好几年了，，有这么个余额

maize老师 解答

2020-05-27 13:56

那就按这个1600单独做就可以，200单独冲掉