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耿老师

职称： 中级会计师

2018-06-14 18:25

借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税  
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

Candy 追问

2018-06-14 18:30

是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款

耿老师 解答

2018-06-14 18:33

是的实际实际缴纳时做这一笔

Candy 追问

2018-06-14 18:34

如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧

耿老师 解答

2018-06-14 18:35

可以直接做未分配利润

Candy 追问

2018-06-14 18:36

能否具体点老师

耿老师 解答

2018-06-14 18:38

用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以

Candy 追问

2018-06-14 18:41

缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧

耿老师 解答

2018-06-14 18:42

是的，，，，，，，，，

Candy 追问

2018-06-14 18:51

谢谢老师！

耿老师 解答

2018-06-14 18:52

不客气，，，，，，，，，

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相关问题讨论
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2018-05-03 16:00:17
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2018-10-11 10:01:36
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2018-10-20 10:02:58
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税1000 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款1000 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 1000
2018-05-21 16:37:50
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