老师，想请教下，首先我们汇算清缴申报了，年度还没报，现在再报年度财务报表，但是税审报告中我们调整了多计提的应付职工薪酬，等于说我的财务报表应该按我会计做账的数据填，还是按税审报告中的调整分录减去多调整的应付职工薪酬去填，填哪个模板？那2020年的账要根据税审报告调整的分录在账上也调整吗

希望 追问

2020-05-26 17:16

直接把资料负债表的职工薪酬减少，然后未分配利润增加对应金额？按照调整后的申报年度财务报表？那2020年也要把审计做的调整分录我照着做一遍？

郭老师 解答

2020-05-26 17:16

是
不调整年报
年报根据第四季度

希望 追问

2020-05-26 17:20

啥意思，我理解的就是，1.首先按照调整后的分录直接调准备申报的财务报表的报表项目，2.账务上的年报不改，2.不清楚2020年的凭证中要不要根据审计的调整分录录入凭证，因为实际账务是还没做更改，只是申报的年度财务报表改了

郭老师 解答

2020-05-26 17:21

你把这个分录做到12月份才可以调整你的年财务报表，如果你做到今年不影响去年的年报。

希望 追问

2020-05-26 17:28

就做到今年吧，不改去年的会计报表可以吗，但是那这样的话我的账上的又跟申报的不一致，那要怎么弄？就调了这三笔，如果我在2020年调的话，就直接借应付职工薪酬，待未分配利润，不走以前年度调整损益？

郭老师 解答

2020-05-26 17:31

你是企业会计准则做账的，借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬，借利润分配贷，以前年度损益调整。