老师，去年年底计提了全年奖金，应付职工薪酬期末数有50000，但是今年年初决定不发奖金了，汇算清缴的时候就做了调增，财务报表年报上的数需要修改，去掉这5万块么？

Skylarsun 追问

2020-04-28 14:27

老师我不太明白你的意思，汇算清缴的时候我们在职工薪酬纳税调整明细表里账载金额填的5万，税收金额填写的0，所以补缴了所得税，财务报表年报里应付职工薪酬期末数填多少呢？5万还是0

辜老师 解答

2020-04-28 14:52

你应该在财务报表那里，应付职工薪酬余额，就是0

Skylarsun 追问

2020-04-28 15:01

就是我不用在汇算清缴做调增，直接改去年的帐是么？

辜老师 解答

2020-04-28 15:02

是的，你的理解是对的

Skylarsun 追问

2020-04-28 15:46

选择纳税调增和修改账务这两种方式有什么优劣么？

辜老师 解答

2020-04-28 15:47

你这是不发放了，就不是公司的费用，如果不调整，你财务报表数据是有问题的

Skylarsun 追问

2020-04-28 15:56

可是我2020年一季度报表的期初数还有这5万，我如果现在反结账修改去年数据的话可行么？

辜老师 解答

2020-04-28 16:38

可以的，可以进行修改的