上 月暂估入账80000元，并按80000元结转，销售成本，本月发票到了，金蝶，为75000元.如何冲回成本，且明细账也按暂估入账，如何做调整？

月色 追问

2020-05-26 11:35

会计分录是？明细账不用调整？

月色 追问

2020-05-26 11:37

本月收到的发票不用账务处理？

辜老师 解答

2020-05-26 11:40

你上月暂估整个是怎么账务处理的

月色 追问

2020-05-26 11:45

借：库存商品80000贷：应付账款_暂估入账，同时结转销售成本，借：主营业务成本，80000贷：库存商品，80000

辜老师 解答

2020-05-26 11:48

那你收到发票，借：库存商品  -80000贷：应付账款_暂估入账  -80000
然后借：库存商品 75000贷：应付账款  75000
借：主营业务成本  -5000，贷：库存商品 -5000