老师我某二个固定资产去年折旧就因该折旧完了，但是我没发现，我折旧就一直计提走了，然后现在我发现折旧表这两项净额是负数我才查觉到。我现在该如何处理呢。

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:31

借累计折旧
贷累计盈余

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:39

1、冲销折旧
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整 
2.计算应补交所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润，
借，以前年度损益调整
贷，利润分配－未分配利润 
 

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:39

在这上面就是完整的科目了，累积盈余的话，我觉得不合适，一般来说呢这样太简洁了

雷颜谊 追问

2020-05-26 10:41

老师那账上这两个固定资产还要挂账吗

雷颜谊 追问

2020-05-26 10:41

折旧表里还用挂这两个固定资产吗

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:47

需要挂账的，毕竟是你们单位的固定资产，只是说已经折旧完毕，不再进行折旧而已，以后只有通过报废程序才能够，下帐

雷颜谊 追问

2020-05-26 10:49

额意思这个还在用就一直要挂账，折旧表上也一直要挂账是吧

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:53

是的，直到报废为止

陈俊帆老师 解答

2020-05-26 10:53

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