老师，您好，我是一般纳税人的小微企业,假如我月销售额是20万元,进项票是12万元,管理费用是1万，这个月我需要交多少税

董孝彬老师 解答

2026-01-08 23:47

您好，增值税（按你指定口径计算）
1.  销项税额=200000×13%=26000元
2.  进项税额=120000÷(1+13%)×13≈13805.31元
3.  应纳增值税=26000-13805.31=12194.69元
附加税费（减半征收，合计税率12%）
1.  附加税=12194.69×12%×50%=731.68元
企业所得税（预缴，税率5%）
1.  应纳税所得额=200000-120000÷(1+13%)-10000≈83805.31元
2.  预缴企业所得税=83805.31×5%=4190.27元
本月合计应缴税额
1.  合计税额=12194.69+731.68+4190.27=17116.64元
如果是销售额20万元，进项票有20万？
1. 增值税：销项税=200000×13%=26000元；进项税=200000÷(1+13%)×13%≈23008.85元；应纳增值税=26000-23008.85≈2991.15元  
2. 附加税：2991.15×12%×50%≈179.47元（减半征收）  
3. 企业所得税：应纳税所得额=200000-200000÷1.13-10000≈-6991.15元（亏损），税额=0元  
4. 总缴税：2991.15+179.47+0≈3170.62元

纯妹 追问

2026-01-08 23:47

好的，谢谢老师