老师，做完汇算清缴后存在税会差异，如何做会计分录?

过时的项链 追问

2020-05-25 13:49

老师，汇算清缴前后都是亏损，就是亏损额少了，是不是第一笔分录不用做了？只做第二笔借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整就行？

答疑苏老师 解答

2020-05-25 14:05

你好 那就不需要做分录了。

过时的项链 追问

2020-05-25 14:22

可是本年利润-利润分配科目余额少了呀，不做分录吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-25 14:24

你好 是的 因为那只是税法上的减少。

过时的项链 追问

2020-05-25 14:33

那老师，我有点不明白，为什么调整完需要交纳所得税的在会计做账时就要调整税会差异，而不需要缴纳税款的就不用调整？明年再做汇算清缴时，会计的亏损额和税法不就不一致了吗？如果今年盈利弥补的亏损会计和税法也不一样呀？

答疑苏老师 解答

2020-05-25 15:08

你好 因为需要补缴的话 涉及所得税费用的调整。