汇算清缴时有退税会计分录怎么填

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:31

之前没有做利润分配

邹老师 解答

2019-07-02 08:39

你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:43

前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响

邹老师 解答

2019-07-02 08:49

你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:53

是的

邹老师 解答

2019-07-02 08:55

你好，没有结转就补结转就是了
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润
或相反分录

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:59

可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的

邹老师 解答

2019-07-02 09:01

你好，没有结转就补结转就是了