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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-02 08:28

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:31

之前没有做利润分配

邹老师 解答

2019-07-02 08:39

你好，退回所得税，就需要通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配——未分配利润的

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:43

前一年度没有做利润分配—未分配利润，今年这样做有没有影响

邹老师 解答

2019-07-02 08:49

你好，你是指之前没有做本年利润结转到利润分配—未分配利润的分录？

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:53

是的

邹老师 解答

2019-07-02 08:55

你好，没有结转就补结转就是了
借；本年利润  ，贷；利润分配——未分配利润
或相反分录

磕完瓜子^ ^睡觉 追问

2019-07-02 08:59

可不可以，不结转，直接做分录红冲之前的

邹老师 解答

2019-07-02 09:01

你好，没有结转就补结转就是了

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你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2022-04-03 12:55:51
你好 你是补缴纳的话 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020-06-09 14:10:23
应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2020-06-02 13:03:22
具体的什么业务调增，是没有发票的支出吗
2019-05-24 11:42:58
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-05-10 11:34:49
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