所得税年报固定资产折旧表中累计折旧，本年折旧，是按清理后12月末账面金额填吗，在2019年10月份清理了一批固定资产

芳儿 追问

2020-05-25 12:32

老师，那申报表上原值是填的清理前的金额是吧

芳儿 追问

2020-05-25 12:33

折旧是填的清理后的金额

小林老师 解答

2020-05-25 12:46

您好，原值和累计折旧都填写12月末的金额。

芳儿 追问

2020-05-25 12:50

哦，老师。您意思都填的清理后的金额。那天问的老师回复让填清理前固定资产原值，把人弄糊涂了

小林老师 解答

2020-05-25 13:03

您好，这个若填清理后的金额可能导致汇算清缴表本期摊销勾稽不符，期末余额小，本期折旧金额大。

芳儿 追问

2020-05-25 13:07

老师，按您的意思原值也应该填清理前的吗？那折旧填清理后的年末账面数，对着吗

小林老师 解答

2020-05-25 13:23

您好，我的意思填清理后的。