物业费用是年交，2019.9-2020.9，一共9000，借管理费用，贷银行 在做企业所得税的时候要把这个调增吗？

星辰大海 追问

2020-05-24 18:28

员工宿舍房租月付，没发票，借管理费用-福利，贷现金
后来房东开了发票，借管理费用，贷现金
这里是不是重复做账了？
房东发票也多开了，要怎么账？

小宇老师 解答

2020-05-24 18:30

是重复做账了，这个有合同什么的么？

星辰大海 追问

2020-05-24 18:32

没有

小宇老师 解答

2020-05-24 18:36

那就把重复做账的那个调增吧，多开的那张发票您做账的时候金额和发票金额一样么还是比发票金额小？

星辰大海 追问

2020-05-24 18:41

员工宿舍房租每月1200，没发票，借管理费用-福利，贷现金，从9月开始交
后来房东开了发票一年24000，借管理费用，贷现金
调增4个月*1200=4800，
那房东开票多开了，怎么处理

小宇老师 解答

2020-05-24 18:43

您这个现金是XU的么？如果是，多开的部分可以不用管了。

星辰大海 追问

2020-05-24 18:47

员工宿舍房租每月1200，没发票，借管理费用-福利，贷现金，从9月开始交
后来房东开了发票一年24000，借管理费用，贷其他应付账款------刚才这里写借了
调增4个月*1200=4800，
那房东开票多开了，怎么处理
是真实的，

小宇老师 解答

2020-05-24 18:51

哦，您再确认个一下那个发票房租的期限是19年的吧，不要到了明年房东再不给开了。如果只是19年的，那多开的部分还是要调回来。

星辰大海 追问

2020-05-24 18:57

发票是一年期的，到今年

小宇老师 解答

2020-05-24 19:22

哦，那您这个是需要调增了，这个还需要调账。通过以前年度损益调整，借：其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷：未分配利润

星辰大海 追问

2020-05-25 10:36

按实际金额入账？
每月付1200，12个月14400。24400-14400=9600
调账，借其他应付款，贷以前年度损益调整9600
          借以前年度损益调整，贷：未分配利润9600
重复做账那个要怎么处理？

星辰大海 追问

2020-05-25 10:58

企业所得税汇算要做两笔调增
1、调账的，发票根据实付做账，调增9600
2、没发票时做账，每月付1200的调增
 是不是这样？

小宇老师 解答

2020-05-25 11:24

您好，前期的没发票的是已经实际支付的，现金没办法回来，所以您就把前期实际支付的和后面有票的做账总金额合并一起调就可以，看剩下多少还需要支付的其他应付，多做的其他应付款全部调回来就可以，因为后期并不会付这个款项。