请问汇算清缴中的A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金是否是填写企业自行计提的坏账准备，而A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是填写当应收账款确定收不回，产生实际坏账损失时填写的呢？

黄宇寒 追问

2020-05-24 11:32

根据账龄计提的，没有实际发生
老师，请问两张表的含义

文老师 解答

2020-05-24 11:40

那这是不能所得税税前扣除的

黄宇寒 追问

2020-05-24 11:43

填在那里?

文老师 解答

2020-05-24 20:36

资产损失的账载金额填您实际计提的坏账金额，其他的不填，让后纳税调整

黄宇寒 追问

2020-05-24 21:06

没看懂
企业计提的坏账准备填写在那里？

文老师 解答

2020-05-24 21:28

A105090的第三或第四栏，A10500会自动生成

黄宇寒 追问

2020-05-24 21:40

A105090填写的是允许税前扣除的实际发生的坏账的吧？企业自行根据账龄计提的坏账是不允许税前扣除，是在A105000纳税调整项目明细表中做调增吧？

文老师 解答

2020-05-24 21:45

是的，就是不能税前扣除的，就是需要调整的，那您后面的税收金额就是0

黄宇寒 追问

2020-05-24 21:53

那张表那里的税收金额？

文老师 解答

2020-05-24 23:24

不能税前扣除，税收金额就是0