老师，你好！在做汇算清缴的时候，有个营业外收入是不达增值税起征点的税额，是不是在营业外收入那，应该不填呢，因为是免税收入！

1097542691 追问

2020-05-23 16:40

哦哦，我明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-05-23 16:44

好的，我先回复别的学员了

1097542691 追问

2020-05-23 17:18

嗯嗯，老师，我们这个是新能源科技公司。2019年第二季度的时候是交了4000多的，企业所得税，往后季度都是亏损，在报汇算清缴的时候，也是亏损，而且显示要把4000多全退回来，这正常吗？

maize老师 解答

2020-05-23 17:19

可以，不过这样是不是你们税局会退需要看你税局，有部分学员反馈你要申请退税，税局会查账，到时候要求补更多

1097542691 追问

2020-05-23 17:21

那怎么办啊，我是在哪需要调整一下吗

maize老师 解答

2020-05-23 17:21

你问下你们那边，看是不要查账，不是，那就申请退税，是的，就纳税调整表纳税调增，调为0

1097542691 追问

2020-05-23 17:26

纳税调整表调哪一项比较合理呢，调增多少呢？她这没有业务招待费，就是有个固定资产折旧，还有个工资

maize老师 解答

2020-05-23 19:05

享受小型微利优惠，应纳税所得额不超过100万，没有弥补亏损就是应纳税税额/0.05=纳税调增金额

1097542691 追问

2020-05-23 19:31

嗯嗯，是属于小微，调增是条哪项比较合理呢？

maize老师 解答

2020-05-23 19:35

纳税调整表 特殊纳税调整事项中其他

1097542691 追问

2020-05-23 21:00

好的，我知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-23 21:02

好的，我先回复别的学员了