老师好，请问下，研发的项目跨年度，然后样品出售了。请问下，账务上是否就出售年度做销售处理（无需结转成本） 税务上是否需要把19年的组成出售样品的直接材料给调出来（因为之前费用化处理，19年汇算清缴加计扣除报进去了）？（就是2021年给2020年做汇算清缴踢出来）

以恒 追问

2020-05-22 15:41

想问下，账务（会计分录）如果处理
  税务（汇算清缴如何处理）

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 15:44

借 其他业务成本
贷  研发支出 或 累计摊销
借 存款
贷 其他业务收入
应交税费 增值税 

汇算时正常计入当期利润处理

以恒 追问

2020-05-22 16:28

出售样品还有成本？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:29

你这样品如果购进没有成本，你就只确认收入没有成本结转

以恒 追问

2020-05-22 16:35

唉…

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 16:56

还是觉得有疑问吗