当期应交增值税额的计算过程？

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:41

业务1进项税额计算是91000+21800/1.09*9%=92800

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:42

业务2进项税额计算是3900

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:42

业务3进项税额计算是390

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:42

业务4进项税额计算是2600

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:43

业务6销项税额计算是1017/1.13*13%=117

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:43

业务7销项税额计算是65000*1.1*13%=9295

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:44

业务8销项税额计算是60000*1.1*13%=8580

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:44

业务9销项税额计算是80000*13%=10400

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:46

业务5销项税额计算是65000

暖暖老师 解答

2020-05-22 14:48

进项税额合计是92800+3900+390+2600=99690
销项税额=65000+117+9295+8580+10400=93392
当期应缴纳=93392-99690=-6298