老师好：没有发票之前做的预付账款，现在有收入要结转成本，没有这么多成本结转了，这样可以把预付账款调到成本科目吗？

∞瀚∞ 追问

2020-05-21 18:38

我们是房地产行业，企业所得税跟土地增值税都是核定征收的，这样没发票可以先结转到开发成本，再结转主营成本吗？

钟存老师 解答

2020-05-22 08:56

没有发票也要有合同什么的其他凭证作为支撑证据

∞瀚∞ 追问

2020-05-22 09:18

是真实存在的，都有银行付款的回单，就是没发票，我们企业所得税，土地增值税都是核定的，都是按收入来交税，那这块就没关系吗？稽查那些的话，也是可以解释吧，不算违法吧，发票没来的原因，就是两方结账没达成一致

钟存老师 解答

2020-05-22 12:04

交税没有关系
但是财务账务也是关键档案，把有的都准备好
还有就是有成本资料，后期再核定的话，就更准确了
还有就是防止核定改查账，准备资料

∞瀚∞ 追问

2020-05-22 18:12

现在就是预付账款没有发票啊，没发票就一直结转不了成本，导致预收账款很大

钟存老师 解答

2020-05-22 18:15

可以按照合同进度，和审计的工程进度报告先预测费用