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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-20 18:19

您好
请问您是填的哪个申报表

淡然 追问

2020-05-20 18:23

A105050.职工薪酬支出纳税调整明细表 一工资薪金支出

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:28

账载金额填应付职工薪酬贷方累计发生额 实际发生额填借方累计发生额 税收金额填跟实际金额一致

淡然 追问

2020-05-20 18:37

老师，那不是要调整了

淡然 追问

2020-05-20 18:38

18年12月份工资在19年1月份发放了

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:42

汇算清缴前发放了 不需要调整

淡然 追问

2020-05-20 18:43

包括2019年12月份的工资在2020年1月份发放了

淡然 追问

2020-05-20 18:45

老师，那工资薪金账载和实际额和税手金额  是不是应付职工薪酬～工资  科目  是全年贷方发生额？

淡然 追问

2020-05-20 18:45

三个金额一致

bamboo老师 解答

2020-05-20 18:47

计提的汇算清缴前发放了 三个金额是一致的

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同学你好 1.时间范围：工资薪金支出应填写的是本纳税年度（即本年1月1日至12月31日）内实际支付的工资薪金总额。这意味着您需要考虑的是本年内实际发放到员工手中的工资薪金，而不仅仅是计提的金额。 2.计提与发放：您提到1月份计提发放的是去年12月份的工资，这种情况在填写时需要特别注意。通常情况下，这部分工资应计入去年度的工资薪金支出中，而不是本年度。但实际操作时，应依据您公司的会计政策和税法规定来确定。 3.查看期间：虽然您提到的是查看本年2月至次年1月计提的应付职工薪酬，但实际上在填写本年度工资薪金支出时，应仅考虑本年1月至12月实际支付的工资薪金。计提的金额在会计上可能有所体现，但税法上通常只认可实际支付的金额。 所以在填写“工资薪金支出”时，您应主要关注本纳税年度内实际支付给员工的工资薪金总额。对于计提但未实际支付的工资薪金，通常不计入本年度的工资薪金支出中。
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