冲红去年的发票 要冲红几个月的 怎么做会计处理呢？ 当时做的是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 是可以全部金额红冲 还是需要每张做个红冲

我只爱学习 追问

2020-05-20 14:55

我们是小企业会计制度 而且是这样的比如以前我们是开成1张发票5000 现在他想要4500 500 开成2张 所以收入和成本都是一样的 要发生的 只是发票需要重新开具

郭老师 解答

2020-05-20 14:57

你好，可以的。

我只爱学习 追问

2020-05-20 14:59

那我这样还需要做什么会计处理呢 也先红冲凭证 然后在做收入？

郭老师 解答

2020-05-20 15:00

跨年的损益用以前年度损益调整科目来做。

我只爱学习 追问

2020-05-20 16:18

小企业不是只能在当期体现吗

郭老师 解答

2020-05-20 16:20

小企业会计准则用利润分配代替。

我只爱学习 追问

2020-05-20 16:22

可以讲下具体的分录吗 ？我们如果去年做的是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 我先做这个红字 在在当期做是借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金 -销项税 蓝字 不行吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:25

你好，把主营业务收入改成以前年度损益调整来做就可以啊。

我只爱学习 追问

2020-05-20 16:34

小企业制度不能用以前年度损益

郭老师 解答

2020-05-20 16:37

写错了，用利润分配代替啊，借银行存款负数贷利润分配负数应交税费负数，然后借银行存款贷利润分配应交税费。

我只爱学习 追问

2020-05-20 16:41

那这样就跟就体现跟当期的收入没有关系 那比如我要红冲几张发票 可以把金额累计起来 这么做分录吗

郭老师 解答

2020-05-20 16:44

你好，可以这么做的。