报企业所得税汇算中资产折旧和摊销明细表中，我想问老师，本年折旧、摊销。1、是本年折旧+本年摊销的数字吗？2、表格会提示累计折旧摊销额不能大于资产原值，可是会大于？是我哪里理解错误了吗？

LJJ 追问

2020-05-20 14:31

所以长期待摊的数据我不用管是吗？我们公司只有装修费是待摊

路老师 解答

2020-05-20 14:36

在资产折旧的摊销明细表中，填前面固定资产对应的折旧就好

LJJ 追问

2020-05-20 14:49

好的，谢谢

路老师 解答

2020-05-20 14:50

不用谢，祝工作顺利

LJJ 追问

2020-05-20 15:02

资产计税和税收折旧，是填本年折旧的数据吗？我们是在允许税收扣除

LJJ 追问

2020-05-20 15:06

路老师 解答

2020-05-20 15:06

资产计税基础一般等于资产原值，税收折旧一般等于第2列，第8列一般等于第3列

LJJ 追问

2020-05-20 15:07

好的，谢谢您

路老师 解答

2020-05-20 15:10

不用谢，有问题随时来问

LJJ 追问

2020-05-20 15:59

我们有个营业外支出是，滞纳罚金，只有1.61。然后我填所得税报表时，填在了非货币性资产交换损失，提交报表时让我还要填另一个报表，请问是这样吗

LJJ 追问

2020-05-20 16:14

这个问题我解决了，没看到有个罚金支出。我在填职工薪薪酬明细表时，账载金额是不是应付职工薪酬计提的部分，而实际发生额是我应付职工薪酬的借方。我想问税收金额是哪个？我的账载＞实际发生额，等于要纳税调整？

路老师 解答

2020-05-20 16:15

填在纳税调整项目明细表的第19行，不是非货币性资产交换损失

LJJ 追问

2020-05-20 16:21

还有纳税调整明细表中的资产类调整项目，账载金额和税收金额我都有填写本年折旧的金额，但是审核不通过。给的逻辑等式对应也是那个金额，但就是没法通过

路老师 解答

2020-05-20 16:24

如果工资按时发放，账载等于实际等于税收

路老师 解答

2020-05-20 16:24

你把折旧这张表拍一下

LJJ 追问

2020-05-20 16:27

LJJ 追问

2020-05-20 16:27

工资是下月五号发

LJJ 追问

2020-05-20 16:28

路老师 解答

2020-05-20 16:33

折旧表填的是对的，工资只要在汇算清缴前发就可以，实际金额、账载金额、税收金额三者一样就好

LJJ 追问

2020-05-20 16:39

LJJ 追问

2020-05-20 16:39

老师帮忙看下风险提示这样说，我需要修改吗

路老师 解答

2020-05-20 16:45

A105000，A105080这二张表要改一下

LJJ 追问

2020-05-20 16:48

罚金要纳税调增，我已调整了

路老师 解答

2020-05-20 16:49

你调整了，有没有保存一下表，再回到主表，主表取数保存？