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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-05-11 09:28

你好，学员，这个是是税务局系统自动默认出来的

ellenwzz 追问

2022-05-11 09:56

老师，企业所得税汇算清缴中A100000表中纳税调整增加额是怎么计算的？

冉老师 解答

2022-05-11 09:59

这个是根据附表的，汇算清缴会附表自动跳动的

ellenwzz 追问

2022-05-11 10:04

老师   附表应该怎么填？

冉老师 解答

2022-05-11 10:06

这个要看具体的表格的，比如工资的，帐载金额就是计提的，税收金额就是实发的，差额就会调增的

ellenwzz 追问

2022-05-11 10:34

老师，什么情况调增？什么时候调减？

冉老师 解答

2022-05-11 10:35

就是税务局不认费用的话，纳税调增的
税务局不认收入的话，就是纳税调减的

ellenwzz 追问

2022-05-11 10:44

老师 怎么分？

冉老师 解答

2022-05-11 10:49

这个要看具体的业务的，

ellenwzz 追问

2022-05-11 10:53

怎么看具体业务？

冉老师 解答

2022-05-11 10:57

这个企业的业务啊，学员做一次汇算清缴就明白了，或者可以听一下学堂的实操

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相关问题讨论
就是结转以后年度可以弥补亏损，已经弥补了多少亏损的情况
2024-04-18 10:41:47
你好，学员，这个是是税务局系统自动默认出来的
2022-05-11 09:28:22
同学你好 该表的变化主要有以下两点：一是新增了第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限8年”；二是更新了“弥补亏损企业类型”代码表，增加“线宽小于130纳米（含）的集成电路生产企业”“受疫情影响困难行业企业”和“电影行业企业”选项，您可以根据最新政策规定填报。 该表变化的主要文件依据有：一是《 》（2020年第8号）第四条规定，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。 二是《 》（2020年第25号）第二条规定，对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。 三是《 》（2020年第45号）第二条规定，国家鼓励的线宽小于130纳米（含）的集成电路生产企业，属于国家鼓励的集成电路生产企业清单年度之前5个纳税年度发生的尚未弥补完的亏损，准予向以后年度结转，总结转年限最长不得超过10年。
2022-04-21 14:56:11
你好，这个一般是自动会有数据的，你去年有没有亏损的？
2024-03-26 10:35:54
您好，这个一季度的时候可以弥补亏损的
2024-03-22 10:22:38
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