2019.12我们暂估50万，但是2020.5.31之前拿到了20万发票，那我的账务处理怎么做，年报和汇算清缴怎么做呢？

我是努力的会计小白痴 追问

2020-05-20 14:17

暂估做多了

郭老师 解答

2020-05-20 14:21

之前暂估的分录是怎么做的？

我是努力的会计小白痴 追问

2020-05-20 14:40

借 主营业务收入
贷 库存商品
借 库存商品
贷 应付账款——暂估款

郭老师 解答

2020-05-20 14:43

借应付账款贷，库存商品借库存商品贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-05-20 14:43

借以前年度损益调整贷利润分配。

我是努力的会计小白痴 追问

2020-05-20 15:04

老师，这样的话是不是2019年税务汇算清缴调增50万？然后2020年账务50万的按您的分录做，收到的20万正常做，2020年汇算清缴不用做处理？

郭老师 解答

2020-05-20 15:06

你好，调增
30万。
我写的分录金额是30。

我是努力的会计小白痴 追问

2020-05-20 15:09

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-05-20 15:16

不用客气的。