汇算清缴后发现账务处理有误怎么处理

嗨~ 追问

2020-06-14 19:09

发现有一张票据是收据而不是费用发票，该怎么处理呢

江老师 解答

2020-06-14 19:10

涉及到金额多少?就是金额少就不用管了

嗨~ 追问

2020-06-14 19:14

涉及金额3000 元

江老师 解答

2020-06-14 19:18

后期会不会取得正式发票呢?

嗨~ 追问

2020-06-14 19:18

取不到了

江老师 解答

2020-06-14 19:20

直接可以不用管了，正常是需要做汇算清缴时，按无票的成本或费用，调增应纳税所得额3000元的，补交企业所得税。

嗨~ 追问

2020-06-14 19:25

目前还没有一笔收入，全是成本，明年汇算时调可以吗

江老师 解答

2020-06-14 19:26

没有收入，就不存在成本，成本就是计入存货中处理。不结转成本。

嗨~ 追问

2020-06-14 19:38

是管理费用

江老师 解答

2020-06-14 19:39

管理费用，就是正常列支管理费用处理。无票的管理费用，在企业所得税汇算清缴时，按无票的费用调增应纳税所得额，补交企业所得税。