老师。去年好多成本费用都没有做在公账里面去。都属于租机械设备的。而且没有发票。金额比较大，我今年可以做吗？公司属于核定征收企业。

云南喵喵 追问

2020-05-20 12:06

是按照收入核定的。所以去年的成本可以做在今年对吗？分录怎么写？

玲老师 解答

2020-05-20 12:29

你好 去年的还是要正常记在去年  还是按期做账

云南喵喵 追问

2020-05-20 12:33

去年已经过了。因为很多原因没有记。

玲老师 解答

2020-05-20 12:36

你好 那可以补记在今年的

云南喵喵 追问

2020-05-20 12:40

分录怎么写呢？

玲老师 解答

2020-05-20 13:02

借 成本费用科目 贷银行存款等

云南喵喵 追问

2020-05-20 13:07

不用做以前年度损益调整吗？

玲老师 解答

2020-05-20 13:08

是的，金额小的不用做 ，

云南喵喵 追问

2020-05-20 13:09

金额大的。一百多万。

玲老师 解答

2020-05-20 13:10

借以前年度损益调整贷银行存款借未分配利润贷，以前年度损益调整