老师，我们2018年购入了一批水泥，河沙等修建设备地基，当时做的是借:制造费用--机物料消耗，贷：现金，现在税务说这个是虚开的发票，要在2020年5月 进行调账，这账该 怎么做分录呢

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2020-05-20 11:44

是真实的，只是票是别人虚开的，现在税务要求做以前年度损益调整，这个分录该怎么做呀

郭老师 解答

2020-05-20 11:47

你结转到成本了吗？是的话借现金贷之的费用借，制造费用贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-05-20 11:47

借以前年度损益调整贷利润分配。

下一个十年 追问

2020-05-20 11:56

我结转到了成本的，老师你第一次回答的没看明白 ，我现在要做的分录就是，借：制造费用（负数）贷：以前年度损益调整，再借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润 吗？

下一个十年 追问

2020-05-20 11:57

那笔现金不会还回来

郭老师 解答

2020-05-20 11:57

那你看一下，你的制造费用是不是会有余额？

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2020-05-20 12:01

那现金做营业外支出了

郭老师 解答

2020-05-20 12:01

可以
汇算清缴调增就可以

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2020-05-20 12:14

一、实际上像这种情况，需要调账吗，我怎么记得只需要调2018年的年报就或以了呢？二.如果我做账，应该做4步是吧:1、借：现金，贷：制造费用，2、借：制造费用，贷：以前年度损益调整，3、借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润 ，4、借：营业外支出，贷：现金

郭老师 解答

2020-05-20 12:23

不用，
你不是说你税务局要调整吗