2019年12月份确认了一笔收入，一月份才收到冲销的发票，汇算清缴已经把那笔收入给剔除了，现在这个一月份这个冲销怎么做账，小企业会计准则没有以前年度调整损益这个科目

温暖的大白 追问

2020-05-20 10:01

借  未分配利润 
贷 主营业务收入 吗

温暖的大白 追问

2020-05-20 10:24

请问具体分录怎么做

温暖的大白 追问

2020-05-20 11:05

？？？？老师人呢

李雪婷老师 解答

2020-05-20 11:14

同学你好，前面如果挂的应收账款
借：应收账款（红字）
贷：利润分配—未分配利润（红字）

李雪婷老师 解答

2020-05-20 11:16

上年度的影响损益的科目，在本年只能放在利润分配—未分配利润里，不能影响本年的损益类科目（比如：主营业务收入）

温暖的大白 追问

2020-05-20 11:16

12月份也收到款项  也做了那笔银行存款的收入 但是现在只有冲销的发票， 银行流水里还没有把这笔款放回去

李雪婷老师 解答

2020-05-20 16:33

同学你好，银行存款是否需要退回？如果需要退回，就需要和这家公司挂往来
贷：利润分配—未分配利润（红字）
贷：其他应付款—某公司

温暖的大白 追问

2020-05-20 17:12

目前银行流水还没有这次退回的款，贷：其他应付款  那借方放在哪个科目

李雪婷老师 解答

2020-05-20 19:38

同学你好，涉及损益的用的利润分配科目，这种调整一般是同一方向，一正一负，另一方还是贷方“利润分配—未分配利润”
分录：
贷：利润分配—未分配利润（红字）
贷：其他应付款—某公司