- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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您好!现在只有增值税发票了。没有营业税发票了
2018-04-27 17:15:12

大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人,附带经营一家餐厅,2009年8月,公司不含税商品销售额300 000元,餐饮收入60 000元。增值税税率l7%,营业税税率5%,要求:编制有关增值税和营业税的会计分录
2015-12-16 12:58:07

增值税是结转的
借:应交税费—应交增值税—销项税 贷:应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
缴纳的时候,借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
计提附加税,借:税金及附加 贷::应交税费—应交XX税
缴纳时,借:应交税费—应交XX税 贷:银行存款
2020-03-18 10:38:55

增值税计提
借:应交税费-转出应交增值税
贷:应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
借:税金及附加
贷: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时:
借: 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷:银行存款
2022-06-17 15:14:06

1
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税,
贷应交税费,未交增值税。
2
借应交税费,未交增值税
贷,银行存款
3借税金及附加贷应交税费
4、借应交税费贷,银行存款
5借,所得税费用,贷,应交税费企业所得税,
6借,应交税费企业所得税,贷,银行存款。
2024-06-22 16:24:20
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