往年度的应付账款上年度已经转到营业外收入了，但是现在供应商提供了红字发票，请问需要怎么处理？

邹老师 解答

2020-05-19 12:08

你好，现在冲销营业外收入的分录是
借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；应付账款 
是通过以前年度损益调整科目核算，不会导致今年营业外收入负数的

邹老师 解答

2020-05-19 13:01

你好，收到红字进项发票的分录是
借；应付账款，贷；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）
如果库存商品之前结转了成本，那现在调整分录就是
借；库存商品，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
其他的是正确的

邹老师 解答

2020-05-19 13:14

你好，服务行业，那就是你之前提供的账务处理那样处理的

邹老师 解答

2020-05-19 13:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雪 追问

2020-05-19 12:05

老师，是19年结转到了营业外收入，现在如果直接冲平，那营业外收入不就是负数了嘛？

雪 追问

2020-05-19 12:24

冲平营业外收入
借：以前年度损益调整-营业外收入
贷：应付账款
同时：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
收到红字发票
借：应付账款
贷：以前年度损益调整-主营业务成本
同时：
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：未分配利润

这样处理嘛

雪 追问

2020-05-19 13:06

老师，我们是服务行业，没有库存商品，发票开的是服务费，当初直接进的成本，是不是还得按照我写的入账呢

雪 追问

2020-05-19 13:16

好的，谢谢