老师好，我公司是经营一款APP的，有全国各地的商家在里面卖东西，卖出的款项都是先进了公司的账户，然后公司再扣除手续费等一些费用后再支付给商家（关键是商家都是个人，没办法提供发票）。支付给商家的款项是否可以冲减我公司的主营业务收入？

永无止境的学习 追问

2020-05-19 11:51

顾客也都是个人，也没开过发票

永无止境的学习 追问

2020-05-19 11:51

如果要开那也肯定是我公司开

小惑老师 解答

2020-05-19 11:53

那这样支付金额不可以冲减主营业务收入的

永无止境的学习 追问

2020-05-19 11:54

那我支付给商家的款应怎么做账？

小惑老师 解答

2020-05-19 11:55

相当于你从商家购买商品
借：库存商品
贷银行存款

永无止境的学习 追问

2020-05-19 11:57

那到后面我的库存商品应怎么核销啊？

小惑老师 解答

2020-05-19 12:07

你销售出去就做成本结转了

永无止境的学习 追问

2020-05-19 12:19

那我这两笔分录可以一起做吗？

小惑老师 解答

2020-05-19 14:20

如果你购进就销售了就可以同时做两笔分录

永无止境的学习 追问

2020-05-19 14:39

我们公司不需要购进啊，都是商家自己把商品放到公司的APP里直接销售发货，只是销售的款项先要进入我公司账户

小惑老师 解答

2020-05-19 14:42

那你们不应该开票给客户，应该是商家开票给客户，这样你们做代收代付处理

永无止境的学习 追问

2020-05-19 14:44

代收代付应怎做分录？

小惑老师 解答

2020-05-19 14:50

借银行存款
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款