汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的

A0小茹 追问

2020-05-18 15:55

帐上不用修改我的利润不是一直不对吗

紫藤老师 解答

2020-05-18 15:56

所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录

如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

同时:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

交税时

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

A0小茹 追问

2020-05-18 16:01

老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:01

所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注

A0小茹 追问

2020-05-18 16:01

还是之前那个数据，是这样的吗？

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:01

无需做调整的会计分录，你备注一下即可

A0小茹 追问

2020-05-18 16:02

在哪里备注呀老师

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:03

资产负债表上未分配利润旁边

A0小茹 追问

2020-05-18 16:08

您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:09

申报表上面备注即可

A0小茹 追问

2020-05-18 16:09

可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:10

可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了

A0小茹 追问

2020-05-18 16:11

有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:12

你好，备注调增了XXX 15000元，

A0小茹 追问

2020-05-18 16:17

老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:17

对的，你的理解是正确的

A0小茹 追问

2020-05-18 16:17

非常感谢您，辛苦啦

紫藤老师 解答

2020-05-18 16:19

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