我公司是小企业会计准则，汇算清缴纳税调增3000元，分录怎么做？

小雯子 追问

2019-05-16 17:23

是交3000元税，分录怎么做？

maize老师 解答

2019-05-16 17:29

 借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

小雯子 追问

2019-05-16 17:38

不是通过“以前年度损益调整"这科目是吗？

maize老师 解答

2019-05-16 17:43

你不是小企业么，小企业会计准则没有以前年度损益调整

小雯子 追问

2019-05-16 17:44

老师，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值这个数是3月份的期末数吗？

maize老师 解答

2019-05-16 17:51

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2

小雯子 追问

2019-05-16 18:34

如果12月份才新开的公司，那资产总额要怎么算呢？

maize老师 解答

2019-05-16 18:49

你的资产负债表几时有数据的

小雯子 追问

2019-05-16 19:47

12月份

maize老师 解答

2019-05-17 08:14

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4
你的是年报么，年报资产总额按这个算

小雯子 追问

2019-05-17 10:19

老师，我公司是2018年12月份开始 的，资产要除以4吗？

maize老师 解答

2019-05-17 10:26

那你现在是做汇算清缴么，不用了直接填写12月