老师，交上一年度所得税年报需要计提吗？分录怎么写呢？需要涉及调整以前年度损益吗？

马江伟老师

职称：中级会计师

2020-05-17 10:43

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交企业所得税

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 10:53

老师，最后一个利润分配的分录怎么回事？

马江伟老师解答

2020-05-17 13:56

不好意思，错了，最后一步应该转销以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 13:56

好的，谢谢

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