老师，交上一年度所得税年报需要计提吗？分录怎么写呢？需要涉及调整以前年度损益吗？

马江伟老师

职称：中级会计师

2020-05-17 10:43

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:应交税费-应交企业所得税

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 10:53

老师，最后一个利润分配的分录怎么回事？

马江伟老师解答

2020-05-17 13:56

不好意思，错了，最后一步应该转销以前年度损益调整，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

Lucky_吖吖追问

2020-05-17 13:56

好的，谢谢

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

带料加工对方产生的废品，如何给对方开具发票问

您好，开劳务加工费就可以了答
买了一些办公用品，比如显示器之类的，以后会发给委问

您好，借：原材料）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资：借：委托加工物资贷：原材料答
公司报废一台固定资产设备，需要开增值税税率多少问

你好，你如果抵扣过进项的话就是13%，如果没有抵扣过是3%，小规模企业是1%。答
老师您好，请问收到法人实缴投资款要怎么办？不是做问

你好，本年实缴的，要在次年公示印花税一般也是次年的1月做营业账簿印花税采集申报答
个人独资微型企业，没有领过发票核定的，登录电子税问

您好，税务都找上门的，只能补申报呀，哪个公司都的增值税的，我们看到税种里没有，要主动添加税种的答

相似问题

在线提问累计解决 467个问题