账上有以前年度损益在汇算清缴时需要纳税调整吗？需要在哪个表里填列？

飘 追问

2020-05-16 13:42

调的是所得税退税

飘 追问

2020-05-16 13:42

八千多

maize老师 解答

2020-05-16 13:48

所得税不影响这个申报表，不参与汇算清缴这个

飘 追问

2020-05-16 13:51

还请问下纳税调整后所得是负数，要怎么办？

maize老师 解答

2020-05-16 13:55

那申请退税或者是抵减后面需要交企业所得税了，你这个之前计提所得税吗，那这个冲掉之前计提就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整

飘 追问

2020-05-16 15:01

没懂，不明白什么意思，负数到底可以填在应纳所所额那里么？

飘 追问

2020-05-16 15:02

还有就是汇算清缴里固定资产的税收折旧摊销额那需要填不是本年的数据么

maize老师 解答

2020-05-16 15:06

你不是说调整后面是负数吗，应补退税额这个是啥数据，你截图你主表吧

飘 追问

2020-05-16 15:24

就是以前年度已经计提折旧的累计折旧

maize老师 解答

2020-05-16 15:26

那就填写折旧表就可以， 多计提就税收金额少填写，少计提，税收金额就多填写

飘 追问

2020-05-16 15:28

应纳所得额为负数可以申报的吗？

maize老师 解答

2020-05-16 15:32

可以申报，负数可以，

飘 追问

2020-05-16 15:48

是负数的话就一定要退税吗？还是可以申报后不用去管了？

maize老师 解答

2020-05-16 15:49

应补退税额这个是负数需要申请退税或者抵税，不处理后续税局也会找你们

飘 追问

2020-05-16 15:55

不退不抵直接纳税调整的话是不是以后就不能再抵税了？那不划算啊

maize老师 解答

2020-05-16 15:59

是的，不过有的税局应补退税额这个是负数，申请退税话，有部分地区是要查账，到时候补交更多了

飘 追问

2020-05-16 16:02

哦哦

maize老师 解答

2020-05-16 16:06

这个不知道你们那边查账不这个

飘 追问

2020-05-16 16:14

谢谢提醒，我发现利润总额为负数，可是应补退税额还是0，应该可以不用管了吧？

maize老师 解答

2020-05-16 16:20

那这个不是负数，那就不要紧，可以