小规模纳税人，本年累计利润总额72076.65，请问企业所得税是多少？怎么计算？

卡布奇诺 追问

2026-01-11 14:37

系统上试算是这个数？减免的数怎么计算？

小菲老师 解答

2026-01-11 14:45

同学，你好 
你之前是不是年度有亏损

卡布奇诺 追问

2026-01-11 14:51

本月弥补完以前的亏损，还亏200多，但是填企业所得税是这个数，这个数是怎么计算的？

小菲老师 解答

2026-01-11 14:53

同学，你好 
正常是按照利润总额*（25%-20%）来算的。 
你这个一般是有弥补亏损的情况

卡布奇诺 追问

2026-01-11 14:56

我知道有弥补亏损，但是不会算这个数，这个金额是怎么算出来的呢？

小菲老师 解答

2026-01-11 14:58

同学，你好 
（利润总额-弥补亏损金额）*（25%-20%）

卡布奇诺 追问

2026-01-11 15:01

老师，按你这个算法，我得出来的还是负数呢，利润总额72076.65-弥补亏损72364.49等于-287.84，为啥还会交228.53的企业所得税呢？

小菲老师 解答

2026-01-11 15:02

同学，你好 
说明弥补亏损金额不是72364.49

卡布奇诺 追问

2026-01-11 15:12

弥补亏损金额不是资产负债表上的期初余额吗？在哪里可以看到可弥补的金额？

小菲老师 解答

2026-01-11 15:15

同学，你好 
不是 
在电子税务局的“企业所得税可弥补亏损信息查询”页面可以查看可弥补金额

卡布奇诺 追问

2026-01-11 15:24

查到了，算出来了，谢谢老师