建筑劳务公司开票确认收入按照实际发生成本结转成本了，导致现在19年利润亏损400多万，预缴了4万多所得税，我现在做汇算清缴怎么调整比较好？

柒月 追问

2020-05-16 15:35

19年2季度前核定征收，3季度开始转查账，3季度开始一直没有开票，但是发生了成本，原材料有110万是以前代账公司做账一直未领用，挂帐在，后来仓库说材料早没有了，我就结转了！这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 15:53

您好，这样可以，但是最好要有材料的出库单。

柒月 追问

2020-05-16 16:14

之前预缴了4万多所得税，如果现在亏损400多万的话税局会来查帐吗？我们个人所得税只申报了几个管理人员的，其他成本基本上是工资表，发票很少，专管员说让我们保留好这些材料就行，亏损的话之前预缴是不是就会涉及到退税问题，不退是不是安全一些？

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 17:02

您好，不一定会来查账的，是的，不退会安全一些的。

柒月 追问

2020-05-16 17:12

那这样的话我只能调整成本了，请问老师这个我需要调账吗？还是只用调年报就可以了？19年4季度报表已经申报。调少部分成本能在20年加回来吗？

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 17:57

您好，这样的话，建议调整成本处理，可以不用调账，只调整汇算清缴数据即可。调少部分成本20年能加回来的。

柒月 追问

2020-05-16 18:06

按照收入和预缴所得税的话 我大概需要调减成本400多万，这样有风险吗？

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 18:09

您好，按照收入和预缴所得税的话 大概需要调减成本400多万，这样一般是没有风险的。

柒月 追问

2020-05-16 18:18

调减成本填列在105000纳税调整项目明细表 其他列吗？帐不用调也就是说票之类的还是按照之前的不用动，只用在20年在调增就可以了吧？

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 18:19

您好，是的，是的，您理解正确。

柒月 追问

2020-05-16 19:18

谢谢老师 五分好评

王雁鸣老师 解答

2020-05-16 19:47

您好，谢谢您的评价，祝您学习进步，工作顺利。