平时我们公司视同销售的已经确认收入了，是先确认收入再转成本，那么所得税汇算清缴时还要填105010表吗

平时我们公司视同销售的已经确认收入了，是先确认收入再转成本，那么所得税汇算清缴时还要填105010表吗

答： 105010表是指《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》，对于已确认收入的销售，一般不需要填写105010表。首先，在确认收入后，从收入中减去关联交易费用，计算出应纳税所得额，然后根据当期纳税义务确定应纳税额，并缴纳税款。如果仅仅是普通销售，而且不涉及到其他进项税额的回笼，不需要填写105010表。但是，如果涉及到其他进项税额的回笼，就需要填写105010表，申报税收优惠相关情况。

老师：咨询下企业所得税汇算清缴事项：如果日常公司视同销售的确认过收入和成本，汇算的时候是不是不用填写视同销售那个明细表？

答： 日常公司视同销售的确认过收入和成本，汇算的时候 不用填写视同销售那个明细表

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

咨询相关汇算清缴我核查的时候发现增值税申报了我们确认的收入，但是企业所得税预缴的时候只申报了开票收入，我汇算清缴的时候营业收入填确认的收入还是填企业所得税预缴时候的收入，然后再做收入调增；

答： 直接填营业收入，您这种不是纳税调增表收入调增的情况