老师，成本调增填纳税调整明细表的哪一行啊

洋雯雯 追问

2020-05-15 15:17

没有发票

小宇老师 解答

2020-05-15 15:22

可以填在纳税调整明细表中第二大类扣除类的最后一行其他中，税收金额填0就可以

洋雯雯 追问

2020-05-15 15:27

老师，我单位是小型微利企业，所得税汇算清缴税率是5个点吗

小宇老师 解答

2020-05-15 15:31

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。