请问老师，19年结转销售的商品暂估了成本1100元，到了2020年1月份收到了该商品发票是500元，1.做汇算清缴的时候忘了调增暂估的差额600元，是不是要去税局柜面修改报表？2.在2020年1月份收到发票我需要分录冲减去年暂估的成本1100元，再做一笔结转真实的成本500元，那么科目是写以前年度损益调整还是写主营业务成本？

独上西楼 追问

2020-05-15 12:18

是一定要修改，还是可以修改可以不修改，如果不修改的话，在2020年直接做主营业务成本，不用写以前年度损益调整了？

小云老师 解答

2020-05-15 12:21

按规定是一定要修改。

独上西楼 追问

2020-05-15 12:25

只要是19年的成本或费用，在汇算清缴工作的做调整的，2020年来票时记账科目都必须是以前年度损益调整或者直接入利润分配（未分配利润）？是不是现在新会计准则已经直接取消以前年度损益调整科目了直接记入利润分配未分配利润里面？

小云老师 解答

2020-05-15 12:28

只要是跨年的涉及损益类科目都要用以前年度损益调整或者直接入利润分配（未分配利润），没有听说取消

独上西楼 追问

2020-05-15 12:29

好的，那么老师我前一个问题关于19年和2020年的科目做法对吗？

小云老师 解答

2020-05-15 12:34

关于19年和2020年的科目做法对的

独上西楼 追问

2020-05-15 12:34

好的，谢谢老师

小云老师 解答

2020-05-15 12:35

不客气，祝你工作顺利，满意请五星好评，谢谢