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QQ老师

职称： 中级会计师

2020-05-14 17:52

你好！员工产假期间你们的保险替对方缴纳吗？是单位承担还是个人承担？

咸鱼张 追问

2020-05-14 17:54

产假期间个人的部分公司先给交了，等员工休完产假上班后在其工资里把产假期间的个人社保扣掉

QQ老师 解答

2020-05-14 18:09

你好，这样的话你们记录其他应收款就可以这一部分不记录你们的费用。

咸鱼张 追问

2020-05-14 18:17

是这样做吗？老师你看下图片

QQ老师 解答

2020-05-14 19:28

你好，单位部分的话是你们自己承担吗？是的话就没有问题了。

咸鱼张 追问

2020-05-14 19:30

单位部分是我们承担的，后续操作该怎么办？有点不明白，比如说到时候员工休完产假上班了

QQ老师 解答

2020-05-14 19:48

你好，从他的工资里扣除就可以。冲减其他应付款。

咸鱼张 追问

2020-05-15 08:28

这次是做凭证的时候发现应付职工薪酬借方金额和人事给的总金额不等，差了这个产假员工的五险一金，那之前月份并不差数字是怎么回事？是没有员工休产假？

QQ老师 解答

2020-05-15 10:26

你好！这就要核对之前的工资表个你们的分录数据了，可能是职工刚刚开始休产假。

咸鱼张 追问

2020-05-15 11:23

之前如果有差额的话没有做个其他应收款，差额都在做工资分录里借方应付职工薪酬薪资奖金上，现在该怎么调账啊？

QQ老师 解答

2020-05-15 12:01

你好，如果是产价员工的费用最好是计入其他应收款。

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首先，你需要准备相关的凭证，包括财务会计凭证、社会保险缴费凭证和工资发放凭证。其次，你可以根据财务管理制度和财务会计准则，做出相应的会计分录，以确保会计分录的准确性。
2023-03-21 12:31:54
你好；   1、计提工资： 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4、上交杜保： 借：应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-07 09:17:54
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-02-22 16:19:32
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-22 11:12:38
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2023-03-19 17:04:20
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