购买的原材料，年前说给开专票，我做的暂估，但是现在说不能开了，我的汇算清缴怎么做调增，是调增哪个重新计算

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-14 13:45

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

 追问

2020-05-14 13:56

暂估的确定以后都不会给开票了，需要冲红吗

 追问

2020-05-14 13:57

这个怎么做分录

轶尘老师解答

2020-05-14 14:14

借：成本费用贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整贷：应付账款-暂估（红字）

 追问

2020-05-14 14:16

我的意思是这暂估的发票不会给我开了，是不是也这样做分录冲红

轶尘老师解答

2020-05-14 14:23

是啊把以前计入成本的冲掉

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